Договор подряда. Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю

Содержание
  1. Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю?
  2. Документы физического лица при устройстве на работу по ГК и ТК РФ
  3. Отличие договора подряда от трудового договора
  4. 2. Предмет договора: трудовая функция / результат
  5. Расчет вознаграждения, налогов и взносов по договору ГПХ (договору подряда)
  6. Если программист ИП или самозанятый
  7. Сущность договора подряда
  8. Прием на работу по договору подряда
  9. Нюансы оформления договоров подряда
  10. Трудоустройство по договору подряда — преимущества соглашения
  11. Как отличить договор подряда от трудового договора? Штрафы за подмену договора. Верховный суд
  12. Договор подряда или трудовой договор?
  13. Причины, почему работодатели так любят договора подрядов.
  14. Как еще можно экономить на договоре подряда?
  15. На что обратить внимание при заключении договора подряда?
  16. Последствия подмены трудовых отношений гражданско-правовыми
  17. Как легализоваться фрилансеру
  18. Налоги и взносы
  19. Бюрократия
  20. Деньги
  21. Статус
  22. Статьи для кадровиков
  23. Оформление физического лица по ТК РФ
  24. Чем грозит предпринимателю уклонение от подписания с работником договора?
  25. Почему трудовые инспекции придираются к договорам подряда?
  26. Какой вид договора с работником более выгоден предпринимателю?
  27. Трудовой договор или договор ГПХ: какой выгоднее заключать с работником или ИП
  28. По каким причинам проверяющим не нравятся договора ГПХ
  29. Отличия трудового договора от договора ГПХ с физическим лицом (не являющимся ИП)
  30. Какие выводы стоит сделать

Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю?

Договор подряда. Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю

Сущность договора подряда.

Договор подряда представляет собой соглашение, оформляемое на разовые или сезонные работы либо для замены штатных сотрудников на конкретный период (отпуск, больничный). Согласно данному документу заказчик определяет фронт работы и оплачивает ее, а подрядчик выполняет поставленную перед ним задачу с использованием своих знаний и навыков.

Отношения по договору подряда регулируются не трудовым, а гражданским законодательством (ГК РФ), вследствие чего на физическое лицо не распространяются компенсации и гарантии, закрепленные в Трудовом кодексе РФ.

Подрядчик не имеет права претендовать на отпуск, оплачиваемый больничный, компенсацию при увольнении и др.

Кроме того, кадровику не нужно оформлять какую-либо кадровую документацию (приказы, трудовые книжки, личные карточки и др.)

Работодатель не должен оборудовать рабочее место для подрядчика, а также платить ему зарплату не реже 2-х раз в месяц. В данном случае физическое лицо, оформленное по договору подряда, выполняет работы из своих материалов и на своем оборудовании, а их оплата осуществляется только после предоставления конечного результата.

Важно! Нужно быть внимательными при составлении договора подряда и не заменять им трудовые отношения. Налоговые инспекции тщательно анализируют такие соглашения, так как работодатель может этим способом уменьшать базу по начислению страховых взносов.

Документы физического лица при устройстве на работу по ГК и ТК РФ

Оформление предпринимателем на работу персонала предполагает запрос у наемных лиц следующих документов:

При заключении трудового контракта (договора) Подписание договора подряда
паспорт гражданина РФ
СНИЛС
ИНН
копии рождения детей (для предоставления стандартных налоговых вычетов по НДФЛ)
анкета
документы об образовании
справки с прежнего места работы: об удержанном с начала года НДФЛ и произведенных выплатах за 2 предыдущие года работы для расчета больничных
трудовая книжка
рекомендации от предыдущих работодателей
справка о прохождении медосмотра
военный билет для мужчин
прочие документы на усмотрение предпринимателя

Как видно из таблицы, перечень документов при заключении договора ГПХ – минимален. Данные паспорта, номера ИНН и СНИЛС требуются для сдачи годовой и месячной отчетности в ФНС и ПФ РФ.

Отличие договора подряда от трудового договора

Стороны договоров. Стороны трудового договора именуют работодателем и работником.

Работодатель — совершеннолетний гражданин, индивидуальный предприниматель, организация, орган власти: без ограничений. Работник — только физическое лицо. Старше 16 лет, но есть исключения: актером можно работать уже с рождения.

2. Предмет договора: трудовая функция / результат

Предмет трудовых отношений — личное выполнение сотрудником своих прямых рабочих обязанностей за зарплату. Трудовая функция определена в должностных инструкциях в соответствии с квалификацией и специальностью сотрудника. Это рабочий процесс, который выполняется каждый рабочий день.

Предмет гражданско-правовых отношений — результат работы или услуги исполнителя. Заказчик должен получить и принять результат в определенный договором срок. При этом сам процесс работы не важен для заказчика, хотя при желании он может установить промежуточный контроль.

В договоре указан перечень работ, которые должен сделать исполнитель за оговоренный срок. Подрядчик может привлекать к задаче других исполнителей, если в договоре не предусмотрено самостоятельное исполнение.

Основание, по которому исполнитель получает вознаграждение, — двусторонний акт выполненных работ.

3. Документальное оформление: трудовая книжка или договор

Для начала трудовых отношений с наемным сотрудником нужно оформить ряд документов:

  • трудовой договор;
  • трудовая книжка;
  • личная карточка;
  • приказ о найме на работу.

Для работы с подрядчиком нужно заключить только письменный договор ГПХ. Каждая сторона оставляет на нем подписи. После окончания сотрудничества договор закрывается актом выполненных работ (оказанных услуг).

Расчет вознаграждения, налогов и взносов по договору ГПХ (договору подряда)

Человек, который совсем недавно открыл свою фирму и решил для выполнения работ пригласить стороннего исполнителя (физическое лицо, подрядчик), задается вопросом: какую реальную сумму мне придется потратить, чтобы рассчитаться с исполнителем и соблюсти нормы законодательства?

На момент возникновения этого вопроса руководитель знает только сумму, которую должен передать «на руки» исполнителю. В то же время он понимает, что фактически с его расчетного счета исчезнет другая сумма, и хочет заранее представлять ее величину.

Мы не говорим сейчас о промышленных гигантах и давно работающих на рынке фирмах, бухгалтерский учет которых отлажен, количество сотрудников велико, а вопросами своевременных выплат занимается квалифицированный бухгалтер.

Мы скорее рассмотрим гипотетическую ситуацию, когда амбициозный будущий руководитель продумывает бизнес-план и хочет получить представление о том, как он будет рассчитываться с будущими исполнителями его заказов.
Итак, мы сообщаем нашему руководителю, что он должен принять во внимание следующие выплаты:

  1. Вознаграждение, указанное в договоре ГПХ (подряда),
  2. НДФЛ (вознаграждение указывается с учетом НДФЛ),
  3. Страховые взносы (ПФР и ФФОМС)

Если программист ИП или самозанятый

Компания может заключить договор с тем, кто имеет статус предпринимателя. Это ещё выгоднее, чем договор с физлицом:

  1. С выплат предпринимателю компания не должна платить НДФЛ и взносы (см. выше).
  2. Если программист зарегистрируется как самозанятый, компания также сможет не платить НДФЛ и взносы с выплат по договору.

Сущность договора подряда

Договор подряда представляет собой соглашение, оформляемое на разовые или сезонные работы либо для замены штатных сотрудников на конкретный период (отпуск, больничный). Согласно данному документу заказчик определяет фронт работы и оплачивает ее, а подрядчик выполняет поставленную перед ним задачу с использованием своих знаний и навыков.

Отношения по договору подряда регулируются не трудовым, а гражданским законодательством (ГК РФ), вследствие чего на физическое лицо не распространяются компенсации и гарантии, закрепленные в Трудовом кодексе РФ.

Подрядчик не имеет права претендовать на отпуск, оплачиваемый больничный, компенсацию при увольнении и др.

Кроме того, кадровику не нужно оформлять какую-либо кадровую документацию (приказы, трудовые книжки, личные карточки и др.)

Работодатель не должен оборудовать рабочее место для подрядчика, а также платить ему зарплату не реже 2-х раз в месяц. В данном случае физическое лицо, оформленное по договору подряда, выполняет работы из своих материалов и на своем оборудовании, а их оплата осуществляется только после предоставления конечного результата.

Важно! Нужно быть внимательными при составлении договора подряда и не заменять им трудовые отношения. Налоговые инспекции тщательно анализируют такие соглашения, так как работодатель может этим способом уменьшать базу по начислению страховых взносов.

Специалисты контролирующих органов могут переквалифицировать договор подряда в трудовой контракт, если:

  1. работодатель осуществляет учет и контроль рабочего времени подрядчика;
  2. оплата труда производится за отработанное время, а не за результат деятельности;
  3. в качестве подтверждающей документации не используются акты приема-передачи выполненных работ или оказанных услуг;
  4. в договоре подряда указывается должность, специализация или профессия физического лица;
  5. в подрядном договоре отсутствует информация о том, какое конкретное задание поручено исполнителю.

Прием на работу по договору подряда

В любом коммерческом предприятии сложно обойтись без наемного персонала. Оформление физического лица – шаг, который накладывает на предпринимателя ряд обязательств не только перед работником.

Наем сотрудников осуществляется по определенным правилам, бизнесмен обязан отчислять от их суммарного фонда заработной платы определенные налоги и страховые взносы в бюджет и внебюджетные фонды.

Документально взаимоотношения предпринимателя и наемного лица могут подпадать под юрисдикцию либо трудового, либо гражданского законодательства. Рассмотрим оба варианта, после чего сравним их с точки зрения экономических выгод для владельца бизнеса.

Нюансы оформления договоров подряда

Порядок заключения договоров гражданско-правового характера регламентируется другим кодексом – ГК РФ. Оформление физического лица по такому документу для выполнения определенной работы происходит следующим образом:

предпринимателю необходимо выполнить какую-то работу, которая может быть измерена в количественном выражении – часами, тоннами, километрами и т.д.;

физическое лицо готово взяться за данный объем работ за определенное вознаграждение;

труд нанимаемого по договору подряда человека не имеет временных рамок – он может работать днем, ночью, делать любые перерывы и т.д. Главное – он должен достигнуть результата к изначально оговоренному сроку;

договор ГПХ может содержать перечисление прав и обязанностей сторон, но главными пунктами документа останутся объем работ, ее конкретизация, сумма оплаты и сроки завершения;

по факту сдачи работы заказчику – предпринимателю все правоотношения сторон прекращаются. Никаких компенсаций, оплат отпусков и больничных и т.д.

Важно: подрядчик вправе привлечь к выполнению работы помощников, цель – более быстрое решение поставленной задачи.

Суммы отчислений во внебюджетные фонды с договоров подряда немного меньше, если сравнивать с налоговой нагрузкой на фонд сотрудников с трудовыми соглашениями.

Разница – страховые взносы на случай временной нетрудоспособности в ФСС России.

Но и из этого правила есть исключения – некоторых подрядчиков работодатель специально страхует от увечий (чаще всего это рабочие, чей труд сопряжен с риском для жизни).

Оформленный договор ГПХ не является основанием для внесения записей в трудовую книжку гражданина. Страховой стаж не накапливается.

Трудоустройство по договору подряда — преимущества соглашения

Прежде чем принимать решение о работе по договору подряда — плюсы и минусыданного вида соглашения должны быть подробно изучены.

Основные преимущества для заказчика заключаются в отсутствии необходимости:

  • оплаты больничного листа и отпускных;
  • обеспечения подрядчика рабочим местом и материалами для работы.
  • уплаты страховых взносов.

Для подрядчика плюсами работ по данному виду договора являются:

  • возможность несоблюдения правил внутреннего распорядка компании — это означает, что он может приходить на работу и уходить с нее в удобное для себя время, не придерживаться дресс-кода, не выполнять требования охраны труда, которые распространяются лишь на трудящихся по трудовому договору;
  • отсутствие контроля со стороны заказчика (если соответствующие условия не прописаны в договоре);
  • возможность совмещения данной деятельности с основной работой;
  • возможность привлечения субподрядчиков.

Кроме того, следует учитывать, что закон не запрещает перехода гражданско-правовых отношений в трудовые (путем заключения трудового договора с подрядчиком). Это значит, у каждой стороны есть время и возможность присмотреться друг к другу и принять решение о дальнейшем сотрудничестве в совершенно иной форме.

Источник: http://subarubazar.ru/razdel-imushhestva/10039-trudovoy-dogovor-ili-podryada-chto-vygodnee-predprinimatelyu.html

Как отличить договор подряда от трудового договора? Штрафы за подмену договора. Верховный суд

Договор подряда. Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю

Трудовые споры, связанные с заключением договоров подряда с физическими лицами, вместо трудовых договоров – в наше время совсем не редкость. Трудовая инспекция и налоговая служба видит в таких правоотношениях  признаки трудового договора.

Каковы штрафы за неприменение трудовых отношений? Чем отличается договор подряда от трудового? Где находится та грань, когда один договор трансформируется в другой?

Верховный Суд РФ в своем Определении ВС РФ от 25.09.2017 N 66-КГ17-10 , наконец – то, поставил все точки над «и», и назвал отличительные признаки. Знание этих признаков поможет работодателю  обезопасить себя от нападок со стороны фискальных органов, поможет решить какой именно договор с физлицом надо заключать в конкретной ситуации, обеспечит правовую позицию в суде.

Договор подряда или трудовой договор?

Итак, о чем сказал Верховный суд?

Во-первых, цель договора подряда — получение конкретного результата, а не выполнение работы как таковой. Трудовой подряд должен быть заточен на достижение определенных целей. Если физическое лицо работает, выполняет определенную функцию и никаких видимых целей  в договоре подряда не преследуется, то эта работа имеет признак трудового договора.

Во-вторых, подрядчик остается самостоятельным хозяйствующим субъектом и действует на свой страх и  риск. Получен результат – приняты работы, нет результата, плохо сделал-работы не приняты.

В-третьих, подрядчик не    подчиняется режиму труда, Он работает либо по согласованному графику, если это, скажем, строительство, либо в любое удобное для него время.

 Он может работать и ночью, и в выходной день, главное – чтобы был достигнут результат работ..

 Если же “подрядчик” каждый рабочий день приходит в помещение заказчика, чтобы поработать в часы определенные трудовым распорядком заказчика, на основных средствах, принадлежащих заказчику, то налицо трудовые отношения.

Причины, почему работодатели так любят договора подрядов.

Причин много, и это  не только снижение налоговой нагрузки по страховым взносам. Гражданско-правовой договор не обременяет работодателя целым рядом обязанностей:

  1. Не надо обеспечивать работой или оплачивать время простоя;
  2. Не надо оплачивать отпуск и выплачивать компенсацию при увольнении;
  3. Не надо своевременно выплачивать заработную плату;
  4. Не надо оплачивать больничные;
  5. Не надо расторгать договор только по основаниям, предусмотренным Трудовым кодексом;
  6. Не надо платить страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (если только обязанность начислять их, прямо не оговорена условиями договора),
  7. Не надо платить страховые взносы в части ФСС.

Как еще можно экономить на договоре подряда?

  1. Если заключить договор подряда с ИП, то не надо платить страховые взносы. Предприниматели обязаны самостоятельно перечислять их за себя.
  2. Заключая договор подряда с иностранцами или лицами без гражданства, временно пребывающими в РФ страховые взносы не начисляются вообще (подп. 15 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  3. Заключая договора подряда со студентами, обучающимися на очной форме в вузах РФ, в рамках студенческих отрядов, компания освобождается от уплаты страховых взносов в ПФР (п. 3 ст. 422 НК РФ).

    Перед заключением договора подряда необходимо тщательно проанализировать его содержание на предмет наличия спорных моментов, позволяющих трактовать его как трудовой.

На что обратить внимание при заключении договора подряда?

Нюансы, которые необходимо учесть при составлении договора подряда:

  1. В тексте должен быть четко указан период, в течение которого работы должны быть выполнены;
  2. Сумма вознаграждения должна быть отражена за весь объем работ, она не должна делиться по временным периодам;
  3. В договоре не должно быть ссылок на должностные инструкции либо на режим работы предприятия;
  4. Необходимо отразить перечень работ (услуг), которые должно выполнить (оказать) физлицо;
  5. Необходимо отразить порядок сдачи-приемки, факт выполнения полного объема работ (услуг) должен подтверждаться актом приема выполненных работ (услуг), подписанным обеими сторонами;
  6. Работа должна носить разовый характер;
  7. Необходимо отразить требования к качеству работ;
  8. Необходимо отразить ответственность сторон за нарушение условий договора;
  9. В случае если организация заключила гражданско-правовой договор с работником, который состоит в штате данной организации, то перечень работ по заключенному договору работник должен выполнять в нерабочее время, иначе, данная работа будет считаться работой по совместительству.

Последствия подмены трудовых отношений гражданско-правовыми

Не вызывает сомнения тот факт, что гражданско-правовой договор намного выгоднее для работодателя, чем трудовой договор. Но здесь таится опасность в виде признания судом заключенного с физлицом договора не гражданским, а трудовым.

Суд может сделать это как по требованию трудовой инспекции, так и по желанию самого физлица. Кроме мер административной ответственности, в случае подмены трудовых отношений гражданско-правовыми, организации придется произвести в пользу признанного сотрудника (ч.4 ст. 19.

1 ТК РФ) расходы по оплате всех предусмотренных трудовым законодательством льгот, гарантий и компенсаций.

В соответствии с ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ подмена трудовых отношений гражданско-правовыми наказывается штрафом:

  1. на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 руб;
  2. на ИП от 5000 до 10000руб;
  3. на организацию – от 50 000 до 100 000 руб;

Кроме того, существует ответственность за повторное нарушение;

  1. дисквалификация должностного лица на срок от 1 года до 3 лет;
  2. на ИП от 30000 до 40000руб;
  3. на организацию накладывается штраф от 100 000 до 200 000 руб.

Согласно действующему законодательству организация вправе сама определять, какой договор ей нужно использовать: трудовой или гражданско-правовой.

Подойдите к этому выбору очень ответственно, не стоит рисковать, если в вашей конкретной ситуации действительно присутствуют трудовые отношения.

Если же, вы заключаете договор подряда, то постарайтесь учесть все его нюансы не только в самом договоре, но и фактически  старайтесь их соблюдать.

Источник: https://smartbusinessmy.ru/stati/konsultatsii-po-trudovomu-pravu/trudovoj-dogovor-ili-dogovora-podryada/

Как легализоваться фрилансеру

Договор подряда. Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю

Если нет времени на всю статью, держите краткую сравнительную таблицу. Но если нужны подробности,  читайте дальше.

ИПРаботник на договоре подрядаНалоги и взносыБюрократияДеньгиСтатус
платит самне платит
оформляет договоры, отчетность, сдает декларацииоформляет договоры на каждый заказ и акты сдачи-приемки. Отчеты и декларации в налоговую сдает заказчик
получает деньги на расчетный счет в банке. Платит за обслуживание счетаполучает деньги на обычную карту
может работать с крупными корпорациямиможет работать с ИП и ООО, но не с крупными корпорациями

Налоги и взносы

Как выбрать систему налогообложения для ИП

ИП сами платят налоги, пенсионные и страховые взносы.

Часть денег, которые вы получите от заказчиков, придется отдать государству.

Размер налогов зависит от системы налогообложения: есть ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН и патент. Я работаю редактором и бухгалтерию веду сам, поэтому выбрал упрощенку с налогом 6% — по ней проще считать налог и сдавать меньше отчетов.

Например, вы открыли ИП на УСН и заработали за год 700 000 ₽ — вы заплатите 42 000 ₽ налогов.

Если не работали и не получали прибыль, налоги платить не нужно, но придется сдать нулевую отчетность — о том, что доходов у вас нет. Если просрочили или не сдали декларацию, вас оштрафуют.

Размер штрафа — 5% от налога, но не меньше 1000 ₽. Кроме того, налоговая может заблокировать расчетный счет, если просрочить оплату более чем на 10 дней.

Пенсионные и страховые взносы не зависят от системы налогообложения. Вы платите раз в год фиксированную сумму, каждый год разную.

В 2018 году это 26 545 ₽ в Пенсионный фонд и 5840 ₽ в фонд ОМС, итого 32 385 ₽ за год. Если ваш годовой доход превысит 300 000 ₽, помимо общего взноса придется заплатить 1% от суммы превышения.

Заплатить взносы нужно до 31 декабря. Чтобы не отдавать всю сумму сразу, лучше платить поквартально.

Если открыли ИП не в начале года или закрыли не в самом конце, вы можете уменьшить взносы пропорционально календарным дням, которые вы не работали.

Если закроете ИП, вы должны заплатить налоги и страховые взносы в течение 15 дней. За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 ₽. Если всё оплатили, но не подали декларацию — штраф 1000 ₽.

Когда инспектор принимает заявление о закрытии, он может потребовать справку об отсутствии задолженности в ПФР. Такое требование незаконно. Чтобы избежать лишней волокиты, ссылайтесь на пункт 5 статьи 432 Налогового кодекса РФ или пункт 8 статьи 16 закона 212-ФЗ.

Если работаете по договору подряда, налоги за вас платит заказчик.

Он должен заплатить налог на доход физических лиц (13%), пенсионные (22%) и страховые взносы (5,1%). Это описано в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса и постановлении Правительства РФ № 555. Когда будете обсуждать с заказчиком цену услуг, сразу уточните, какую сумму он имеет в виду — с учетом налогов и взносов или без. Иначе вам могут заплатить намного меньше, чем вы рассчитывали.

Налоги и взносыИПДоговор подряда
Налоги, страховые и пенсионные взносы платите выНалоги и взносы за вас платит заказчик
Размер налога зависит от системы налогообложения, плюс нужно платить фиксированные взносы: в этом году — 32 385 ₽Размер налога — 13%, размер взносов в пенсионный фонд — 22%, в фонд ОМС — 5,1%
Нужно заплатить налог и взносы, даже если вы не работали и не получали прибыльПлатить ничего не надо, даже если расторгли договор

Бюрократия

ИП всё делает сам: оформляет договоры, ведет отчетность, сдает декларации.

Договор нужно заключить, чтобы отчитаться в налоговой и отстоять права в суде, если заказчик нарушит свои обязательства. За основу можете взять счет-договор-акт Владимира Беляева, координатора «Центра управления законом». Переделайте документ для себя: пропишите договоренности, условия оплаты и этапы работ. Договор можно заключить сразу на несколько сделок.

Исключение: ИП не обязан заключать договор с другими ИП. В этом случае достаточно выставить счет — это считается офертой, а оплата клиента — согласием с этой офертой. Квитанция об оплате подтверждает, что заказчик приобрел у вас услуги, а вы обязались их выполнить.

ИП ведет налоговую отчетность: оформляет накладные и акты, ведет книгу учета доходов и расходов, сдает налоговые декларации. Можно делать это самостоятельно или нанять бухгалтера. Объем и сроки сдачи зависят от налогового режима. Подробнее о системах налогообложения, видах и сроках отчетности читайте в статье интернет-бухгалтерии «Мое дело».

Подключить бухгалтерию на Эвоторе

Декларацию лучше подготовить заранее: за просрочку вас могут оштрафовать, начислить пени или заблокировать расчетный счет.

Чтобы не забыть про декларацию, можете использовать сервисы электронной бухгалтерии — например, «Эльбу», «Контур» или «Мое дело». Они напомнят, когда нужно сдать следующую декларацию и помогут оформить отчет.

А можете поставить напоминание на смартфоне — это бесплатно.

Чтобы не было проблем при налоговой проверке, храните все документы: договоры, кассовые чеки, платежные поручения, накладные, акты сдачи-приемки, квитанции, банковские выписки, кадровые документы, первичные документы и даже переписку. Налоговая может проверить ваш бизнес еще в течение трех лет после закрытия ИП.

По договору подряда отчетами и декларациями займется заказчик, но на каждый заказ нужно заключать отдельный договор, а на каждый этап работы сдавать акт.

Предположим, ООО «Радость» заказало у вас десять статей и монтаж трех видео. Вы составляете два договора подряда: один на статьи, другой на видео. Когда закончите работу, оформляете 10 актов сдачи-приемки по первому и три акта — по второму.

Чтобы упростить работу, составьте типовой договор и пропишите в нем нужные условия. За основу можете взять договор Эвотора. Также составьте рыбу акта сдачи-приемки.

Бухгалтерская отчетность и декларации — не ваша забота. Поскольку заказчик платит за вас налоги и взносы, отчитываться перед государством должен он.

БюрократияИПДоговор подряда
ИП обязан заключать договор только с юрлицами. Для работы с ИП достаточно счета или счет-договора.Договор необходим всегда.
На несколько сделок можно заключить один договор.Для каждой сделки заключается отдельный договор. Каждая работа или этап работы принимаются по акту.
ИП обязан вести налоговый и бухгалтерский учет, сдавать декларацию о доходах.Отчетность сдает заказчик.

Деньги

ИП не может получать деньги на обычную карточку.

Для бизнеса нельзя использовать счет физического лица — смотрите инструкцию Центробанка № 153-И. Чтобы принимать деньги удаленно, ИП придется открыть расчетный счет. Он платный, но у него нет ограничений:

  • — можно переводить и принимать любые суммы без ограничений;
  • — получать оплату от юридических лиц из любой точки мира;
  • — подключить терминал или онлайн-кассу для платежей через интернет.

ИП может и не открывать расчетный счет: если сумма по каждому договору не превышает 100 000 ₽, можно заплатить наличными. Но принимать оплату по карте, денежным переводом или другим безналичным способом нельзя — только лично или через курьера.

ИП может получить полную предоплату по счету-договору-акту. Для бухгалтерской отчетности достаточно квитанции об оплате.

С договором подряда открывать расчетный счет не нужно.

Можно принимать оплату на обычный счет физлица или карточку. Для этого уточните реквизиты карты в банке и внесите их в договор.

Заранее договоритесь с заказчиком об авансе. Обычно по договору подряда вы получаете оплату только после выполнения работ — когда заказчик их примет и подпишет акт. Юридически заказчик обязан принять работу в срок, но в жизни он часто с этим тянет, особенно если компания крупная. Аванс не защитит от задержек, но ждать оплаты проще и спокойнее, если часть суммы уже у вас.

ДеньгиИПДоговор подряда
100% предоплата по счету-договору-актуОплата только после приемки работ, но можно договориться об авансе
Необходим расчетный счетМожно получать оплату на карточку или счет физлица
Можно подключить онлайн-кассуНельзя подключить онлайн-кассу

Статус

Если вы ИП, можете работать с крупными компаниями: сделать презентацию для Газпрома или написать текст для Роснано.

Предприниматель с ИП выглядит солиднее: заказчик может проверить, когда ИП был зарегистрирован, как давно работает. Легальность бизнеса повышает доверие клиентов.

Если работаете по договору подряда, можете работать с ИП и ООО, но с крупными корпорациями — вряд ли.

Работа по договору подряда усложняет заказчику бухгалтерский учет и прибавляет бумажной работы: нужно делать отчисления в Пенсионный фонд и ФОМС, заполнять декларации в конце года.

С договором подряда вы не можете рекламировать свои услуги, потому что вы физическое лицо. Не получится дать рекламу на местном ТВ, написать в блоге или на собственном сайте пост с информацией об услугах — согласно статье 8 № 38-ФЗ везде нужно указывать реквизиты ИП.

За саму рекламу вас не оштрафуют, но реклама подтверждает, что вы занимаетесь бизнесом и должны платить налоги. Реклама может привлечь внимание налоговой, тогда придется заплатить штраф от 500 до 2000₽ за незаконную предпринимательскую деятельность.

Официальный статусИПДоговор подряда
Выглядит солидно для заказчиков, можно работать с крупными компаниями и госсекторомМожно работать с ИП и ООО, но с госсектором и крупным бизнесом — вряд ли
Можно рекламировать свои услуги любыми средствамиНельзя рекламировать свои услуги

Что выбрать

ИП и договор подряда выгодны в разных ситуациях.

Если у вас сезонная работа, два—три заказа в месяц, вы находите клиентов через знакомых и не хотите заморачиваться с налоговыми декларациями, пенсионными и страховыми взносами — вам выгоднее работать по договору подряда.

Скачать образец договора

Если же у вас несколько постоянных клиентов, большой поток заказов, вы рекламируетесь в соцсетях, у вас есть сайт или блог — лучше открыть ИП. Это оградит вас от штрафов налоговой и проблем с законом.

Открыть ИП на сайте Госуслуг

Автор Женя Лепёхин
Иллюстратор Ivan Might

Источник: https://zhiza.evotor.ru/chto-vygodnee-frilanseru-ip-ili-dogovor-podryada/

Статьи для кадровиков

Договор подряда. Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю

Источник: http://www.audit-it.ru/articles/personnel/

В любом коммерческом предприятии сложно обойтись без наемного персонала. Оформление физического лица – шаг, который накладывает на предпринимателя ряд обязательств не только перед работником.

Наем сотрудников осуществляется по определенным правилам, бизнесмен обязан отчислять от их суммарного фонда заработной платы определенные налоги и страховые взносы в бюджет и внебюджетные фонды.

Документально взаимоотношения предпринимателя и наемного лица могут подпадать под юрисдикцию либо трудового, либо гражданского законодательства. Рассмотрим оба варианта, после чего сравним их с точки зрения экономических выгод для владельца бизнеса.

Оформление физического лица по ТК РФ

Трудоустройство гражданина в России происходит следующим образом:

  • специалист выбирается из нескольких соискателей вакансии при объявлении конкурса;
  • между этим физлицом и предпринимателем заключается трудовое соглашение (договор), которое может быть срочным или подписывается на неопределенный срок;
  • разработкой этого договора в крупных компаниях занимаются юристы потому что именно этот документ проверяется в первую очередь контролирующими органами
  • порядок трудоустройства гражданина по ТК должен учитывать ряд нюансов, в частности – сотрудник знакомится с целым рядом локальных нормативно-правовых актов: положения об оплате труда, правила внутреннего трудового распорядка, коллективный договор (при наличии) и т.д. Кадровый учет требует от предпринимателя значительных трудовых и временных затрат.

Плюсы оформления трудовых договоров между наемным лицом и предпринимателем поместим в таблицу ниже:

Очевидные преимущества трудового договора
Для работодателя – ИПДля физлица
использование знаний и опыта высококвалифицированных специалистов наличие постоянной, стабильной работы изо дня в день, возможность долгосрочного планирования семейного бюджета
отсутствие кадровой текучки при отсутствии конфликтов интересов сторон социальные гарантии, которые работник получает при подписании трудового договора (право на оплачиваемый отпуск, получение доплат и премий в соответствии с локальными актами, оплата листков нетрудоспособности и право на полноценный отдых)
профессионалы способны повысить прибыльность бизнеса в несколько раз перспективы карьерного роста при наличии задатков лидера и творческого потенциала
накопление страхового стажа и формирование пенсионных накоплений (забота о будущем)

Работник, принятый по ТК РФ, обязан строго следовать правилам трудового распорядка в коллективе. Его рабочий день строго регламентирован, т.е. имеет четкую продолжительность. За все переработки ИП должен доплачивать деньги или предоставлять дополнительные отгулы.

Важно: минимальный размер вознаграждения, выплачиваемого по трудовым договорам в России, устанавливается и утверждается законодательно.
Например, на 01 января 2018г. МРОТ равен 9 489 рублей, а с 01 мая запланировано еще одно повышение величины – ее сравняют с суммой регионального прожиточного минимума.

При увольнении работника по ТК РФ ему положено выплачивать компенсацию неиспользованного отпуска, а при сокращении штата – выходное пособие.

Чем грозит предпринимателю уклонение от подписания с работником договора?

Начиная с 2015 г. налоговики и трудовые инспекции принялись штрафовать нерадивых работодателей, которые в погоне за экономией на налогах не оформляют договоров с наемными работниками. Причем речь идет как о трудовых, так и о гражданско-правовых взаимоотношениях сторон.

Основная статья, устанавливающая меру ответственности за ненадлежащее оформление или не оформление договорных отношений с наемным персоналом – 5.27 Кодекса административных правонарушений России. Суммы штрафов следующие:

  • на руководителя или ИП как владельца бизнеса – от 10 000 до 20 000 руб.;
  • на юридическое лицо (организацию) – от 50 000 до 100 000 руб.

Почему трудовые инспекции придираются к договорам подряда?

Договора ГПХ – вариант легального найма на работу физических лиц По сути, при грамотном оформлении документа претензий к нему со стороны контролирующих органов и надзорных инстанций быть не должно. Но на практике не все так радужно.

Внебюджетные фонды, налоговые и трудовые инспекторы регулярно устраивают проверки именно договоров подряда. цель проверяющих – найти основания для того, чтобы приравнять данные правоотношения к трудовым со всеми вытекающими последствиями.

Важно: чтобы избежать штрафных санкций с доначислением взносов и сумм компенсаций физлицам, стоит доверить оформление гражданско-правовых договоров профессионалам – опытным и грамотным юристам.

Какой вид договора с работником более выгоден предпринимателю?

Перечисленные выше характеристики обоих видов правоотношений позволяют сделать очевидный вывод – предпринимателю выгоднее брать людей на работу по договорам подряда. В этом случае можно отметить экономию на следующих статьях затрат:

  • оплата не привязана к размеру МРОТ;
  • компенсационные (отпускные, больничные) выплаты;
  • обеспечение определенных условий труда, чтобы контролирующие органы не придрались к нарушению требований техники безопасности и т.д.

Подрядчик нанимается тогда, когда его услуги необходимы. Если объем работ большой, можно нанять нескольких человек. По завершении заказа производится расчет, и любые правоотношения прекращаются.

Но не каждого специалиста предприниматель может оформить подрядчиком. Если трудовые функции работника повторяются изо дня в день, из месяца в месяц (уборщица, кладовщик, бухгалтер и т.д.), нельзя постоянно оформлять договора ГПХ на этот объем работ. В этом случае инспекторы переквалифицируют отношения в трудовые и заставят посчитать все причитающиеся по ТК РФ выплаты.

договор подряда трудовой договор больничные

Источник: https://otchetonline.ru/art/kadry/68071-trudovoy-dogovor-ili-podryada-chto-vygodnee-predprinimatelyu.html

Трудовой договор или договор ГПХ: какой выгоднее заключать с работником или ИП

Договор подряда. Трудовой договор или подряда: что выгоднее предпринимателю

Совсем недавно Правительством было обнаружено, что многие работоспособные россияне (приблизительно 20 млн) не имеют официальной работы. При этом и в списках безработных они не числятся.

Таким образом, эти люди могут обладать нелегальными доходами, а большинство таких граждан имеют незаконную зарплату (неофициальную). Налоговые отчисления они не платят, также исключены выплаты страховых взносов. При этом, когда они подойдут к пенсионному возрасту, содержать их будут законопослушные граждане.

Наказание за нарушение трудового регламента будет накладываться на работодателей (их ответственность теперь увеличивается).

С 1-го января 2015-го года произошел резкий рост сумм штрафных санкций для работодателей, которые уклоняются и не оформляют (либо оформляют ненадлежащим образом) трудовые договора (или гражданско-правовые договора). Новая версия статьи 5.27 КоАП РФ теперь говорит о таких штрафах:

  • В случае с должностными лицами (а ими именуют как руководителей компаний, так и индивидуальных предпринимателей) штрафные санкции составляют от 10 до 20 тысяч рублей.
  • В случае с юридическими лицами штрафные санкции составляют от 50 до 100 тысяч рублей.

По каким причинам проверяющим не нравятся договора ГПХ

Проблема верного оформления сотрудников всегда была актуальна для небольшого бизнеса. В данном вопросе по-прежнему возникают частые столкновения с контролирующими органами (несмотря на различия между данными видами договоров).

Заключение гражданско-правового договора с физическим лицом или индивидуальным предпринимателем — это способ легальной формы отношений между начальником и сотрудником. Несмотря на это, контролирующими органами (фондами, ФНС, трудовой инспекцией) проводится пристрастная проверка таких договоров: они пытаются назвать их трудовыми отношениями.

Их позицию понять нетрудно, так как, исходя из трудового договора, на работодателя налагается обязанность не только предоставления работнику нормальных трудовых условий и выплаты ему своевременной заработной платы.

Он обязан заниматься и обеспечением социального страхования работника (а именно, отчислениями взносов в ПФР, ФОМС, ФСС), и предоставлением ему оплачиваемого отпуска, декретных выплат, больничного. В такой ситуации государство занимается переложением функций социальной защиты сотрудника на плечи начальника.

Фактически, работодатель (и сам работник) не могут выбрать формат трудовых отношений.

Стоит отметить такой интересный факт, согласно которому о праве выбора между видами этих договоров сообщалось и Конституционным судом в Определении от 19-го мая 2009-го г. N 597-О-О.

Согласно этому Определению, к договорно-правовым формам, опосредующим выполнение работ (оказание услуг), относятся и трудовые договора, и гражданско-правовые договора (к примеру, виды договоров подряда, возмездного оказания услуг, договор поручения, договор комиссии и так далее).

Их заключение основывается на свободном и добровольном волеизъявлении заинтересованных лиц – сторон будущего договора.

Естественно, далеко не все работодатели обладают силами и временем для отстаивания такого права выбора в судебном порядке. Поэтому стоит еще раз рассмотреть нюансы оформления трудовых договоров. Это должно помочь снижению рисков штрафных санкций к работодателям.

Заключение какого вида договора с работником выгоднее для ИП-работодателя?

Само собой, здесь наилучшим вариантом для ИП-работодателя является заключение договора гражданско-правового характера. Другое дело в том, что данный вид договора применим не ко всем категориям работников и далеко не для каждой ситуации.

Вариант с гражданско-правовым договором подходит в том случае, если работодатель хочет получить услугу или работу, выполнение которой штатными сотрудниками невозможно. Либо же услуга (работа) небольшого объема, и постоянному работнику просто будет нечем заняться.

Примером может послужить перевод текста, разработка сайта, технической документации, проведение ремонта в помещении или ремонта оборудования, привлечение новых клиентов определенной направленности, услуги агентирования, поручения, проведения рекламных акций.

Если такие услуги носят разовый характер, они редко интересуют проверяющих.

А вот к более-менее постоянным исполнителям услуг по договору ГПХ, к примеру, к водителям, юрисконсультам, бухгалтерам, охранникам, уборщикам уже могут возникнуть определенные вопросы. Практически нереально объяснение по поводу заключения гражданско-правовых (а не трудовых) договоров с продавцами, секретарями, автослесарями, парикмахерами и так далее.

Отличия трудового договора от договора ГПХ с физическим лицом (не являющимся ИП)

Предмет договора

  • Трудовой договор: Работником лично выполняется определенная трудовая функция. Работодатель контролирует процесс.
  • Договор ГПХ: На исполнителя налагается обязанность по выполнению конкретного задания с определенным измеримым результатом. Для того, чтобы выполнить услугу, исполнителем может быть привлечено третье лицо (если договор этого не запрещает). У заказчика есть право на отслеживание процесса, при этом он не вправе давать распоряжения и заниматься контролем процесса.

Срок договора

  • Трудовой договор: Исходя из общего правила – договор является бессрочным. При этом многие работодатели (включая ИП) практикуют заключение договоров с определенными сроками.
  • Договор ГПХ: Заключение на конкретный срок – пока не будут оказаны услуги или выполнены работы.

Вопрос документального оформления

  • Трудовой договор: Издается приказ о приеме на работу, происходит оформление личной карточки и внесение записи в трудовую книжку.
  • Договор ГПХ: Сторонами проводится согласование задания. В нем должно быть указание конкретного результата услуги или работы. Внесение записи в трудовую книжку отсутствует.

Правила внутреннего трудового распорядка и рабочее время

  • Трудовой договор: Работник подчиняется ПВТР, его рабочее день фиксируется табелем. Оплата выходных и праздничных дней осуществляется дополнительно.
  • Договор ГПХ: Исполнитель не является подчиненным для заказчика и его сотрудников, рабочего времени нет. Заказчиком оплачивается только итоговый результат.

Трудовые условия

  • Трудовой договор: На работодателя налагается обязанность по обеспечению безопасности трудовых условий, предоставлению оборудования, инструментов. Им проводится и инструктаж работника.
  • Договор ГПХ: У заказчика нет обязанностей по обеспечению трудовых условий исполнителя, а также по предоставлению исполнителю оборудования и инструментов.

Договорная ответственность

  • Трудовой договор: Для работника возможна дисциплинарная ответственность, рамки материальной ответственности ограничена одной месячной зарплатой. Если же материальная ответственность полная, то возможно удержание с работника только части его зарплаты.
  • Договор ГПХ: Исполнитель ответственен за временные рамки и качество работ (услуг), также предусмотрено возмещение материального ущерба заказчику в полном объеме.

Трудовая оплата

  • Трудовой договор: Работнику два раза в месяц выплачивается зарплата (указанная в договоре). Если сроки оплаты нарушаются – работнику должна быть выплачена пеня.
  • Договор ГПХ: Оплату производят после того, как будет выполнен объем работ или услуг. Обязательные ежемесячные выплаты отсутствуют. Есть вариант с поэтапной оплатой работ или авансовыми платежами.

Страховые взносы

  • Трудовой договор: Наличие обязательных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС.
  • Договор ГПХ: Наличие обязательных взносов в ПФР и ФОМС, а в ФСС – по соглашению сторон.

НДФЛ

  • Трудовой договор: Удержание производится с работника, работодатель в данном случае — налоговый агент.
  • Договор ГПХ: Удержание производится с исполнителя, заказчик – это налоговый агент.

Наличие социальных гарантий (предоставление отпуска, больничного, декретного отпуска и др.)

  • Трудовой договор: Гарантии есть.
  • Договор ГПХ: Гарантий нет.

С помощью приведенного выше сравнения можно выяснить, если ли в вашем гражданско-правовом договоре условия, присущие договору трудовому.

Например, если вами будет указано, что исполнитель находится в подчинении у заказчика или правил внутреннего распорядка; не будет составлено задание для исполнителя; не будет указан временной период, в который должны быть выполнены работы (оказаны услуги) и так далее, то значит, этот договор не является гражданско-правовым (согласно указанным признакам).

Какие выводы стоит сделать

Если работодатель и работник на самом деле обладают трудовыми отношениями (длительными, под контролем работодателя, без конкретного результата), то даже при огромном желании они не станут гражданско-правовыми отношениями. Ну а если случай является подходящим, заключение гражданско-правового договора с работником вполне себе возможно.

Заключение гражданско-правового договора с иным индивидуальным предпринимателем

Еще более выгодный вариант для работодателя – заключить договор гражданско-правового характера с работником, который сам считается индивидуальным предпринимателем.

В такой ситуации исключается даже выплата страховых взносов за работника, он оплачивает их в самостоятельном порядке.

Увы, но и в таком случае у контролирующих органов может возникнуть подозрение налоговой схемы (незаконного ухода от налогов), хотя в данном случае два хозяйствующих субъекта и правда могут просто сотрудничать.

Учитывая все вышесказанное, заключая договор гражданско-правового характера с иным ИП, стоит избегать вышеуказанных признаков трудового договора. Наличие статуса индивидуального предпринимателя не спасает от претензий проверяющих.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/trudovoj-dogovor-ili-dogovor-gpx-kakoj-vygodnee-zaklyuchat-s-rabotnikom-ili-ip/

Закон
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: